Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, mali belgelerde sahtecilik fiillerine karşı yeni bir düzenleme süreci başlattı. Başkanlık, 1 Ekim’den itibaren daha sıkı önlemler ve politikaları uygulamaya koyacak.
Bu çerçevede, mükelleflerin “sahte belgeyi bilmeden kullandığı” yönündeki değerlendirmeler sona erdirilecek, belgelerin “bilerek” kullanıldığı kabul edilerek işlem yapılacak. Böylece, sahte belge kullananların büyük kısmı “vergi kaçakçılığı” kapsamında değerlendirilecek ve üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.
Sahte belge kullanan mükelleflerden, kamu alacaklarının güvence altına alınması için teminat talep edilecek. Özellikle geçmişinde sahte belge kullanma riski bulunanlar için bu tedbir öne çıkacak. Teminat veremeyen mükellefler hakkında ihtiyati haciz uygulanabilecek.
VDK’nin Risk Analiz Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi, mal ve hizmet işlemlerinin gerçekliğini risk skorlamasına göre inceleyecek. Denetim ekipleri, riskli görülen mükelleflerin işletmelerine giderek depolardaki malları göstermelerini, satıldıysa belgelerini ibraz etmelerini, üretimde kullanıldıysa kayıtlarla açıklamalarını isteyecek.
Ekipler, kapanmış işletmeler yerine faal firmalara yoğunlaşacak; para hareketleri, yoklamalar, kaydi ve fiili envanter sayımlarıyla sahte belge kullandığı tespit edilen mükellefler hakkında doğrudan işlem yapılacak.
Sahte belge düzenleyenler için inceleme ve raporlama süreçleri, yapay zeka ve makine öğrenmesiyle hızlandırılacak. Böylece, düzenleyiciler daha kısa sürede cezalandırılacak, zincirleme sahte belge kullanımlarının önüne geçilecek. Ayrıca, geçmişte sahte belge kullandığı düşünülen mükellefler yazıyla bilgilendirilerek kayıtlarını düzeltme imkanı bulacak.
Sahte belge düzenleyenlerin organize hareketleri ayrıca “para aklama” kapsamında incelenecek.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, sahte belgeyle mücadeleye dikkat çekerek, risk analizine dayalı yeni uygulamaların 1 Ekim itibarıyla yürürlüğe gireceğini, bu tarihten sonraki fiillerde sistemin devreye alınacağını açıkladı.
